副業をされている方こんなお悩みありませんか？
お悩み一覧
- 本業以外に副業をしているが、申告関係ってなにをすればいいかわからない
- 副業をしているがどれだけの売り上げを上げれば税金って払えばいいの？
- 副業でどれだけの売り上げで確定申告をすべきなの？
サラリーマンの方やアルバイトを本業ととらえた際に、この本業でもらえる給与所得以外に、自宅でフリーランスとして副業で活動し副業の売り上げが出てき始めた際に、どのタイミングで所得税の確定申告をしたらいいかしっかりと認識されていますか？よく言われることで「20万円ルール」というキーワードがあります。結論から言うと、副業で20万円の売り上げが出ると、確定申告をしないといけないというルールです。この副業におけるルールについて解説していきます。
副業で売上がある方必見！所得税法を押さえておきましょう
そもそものお話になるのですが、所得税法という税金の法律で「全国民がどんな人でも確定申告をしないといけない」というルールがあります。これは副業をしている方はもちろんですが、サラリーマンなど本業と呼ばれるかたも含まれており、全国民に適応されているルールになります。
しかし、会社勤めで決まった金額を毎月もらっているだけなのに、確定申告をしていると手間がかかるし、めんどくさい部分も往々にしてあるということから、全国民といってもいわゆるサラリーマンの方々が当てはまる「給与所得者」については年末調整という特例があります。
副業してない方の年末調整とは？簡潔に解説
一言でいうと「簡易的な確定申告」のことを指します。会社が行ってくれ、事務の方でも容易にできる確定申告になります。実際の確定申告では、医療費控除や寄付金控除、雑損控除などが対応可能ですが、このような控除が特に必要のなく、副業売上やそもそも副業をしていない方にはとくに必要のないサラリーマンの方などには、この年末調整をもって確定申告をするという形式になります。
副業をしていなくても確定申告が必要なケース
副業をしていないかつ、家を買う場合
自宅を購入した際などローンを組んだ際に、住宅ローン控除を適用する場合は、初年度は確定申告が必須になります。二年目以降は年末調整で「簡易的な確定申告」が可能であるため、確定申告が必須ではありません。
副業をしていないかつ、給与所得が年間2000万円超えの場合
年間2000万円をサラリーマンで稼いでいる方は給与所得者であっても確定申告が必須になります。
[今回の本題]副業における20万円ルールとは？
この20万円ルールについて、よくいろんなところで聞かれる方も多いと思いますが、正式に定義づけるとすると、1カ所から給与の支払いを受けている人で給与所得及び退職所得以外の所得金額の合計額が20万円を超えている方が対象になります。つまり副業で稼いだ売り上げや、収入等はここに当てはまります。この要件に当てはまる人は確定申告が必須になります。
他にも確定申告をしないといけないケースは、まだあるのはありますが、とてもレアなケースになりますので、今回はここの部分について解説していきたいと思います。
副業収入と副業所得どちらが対象になる？
よく勘違いされてしまう事で、所得と収入を同じ意味で捉える方が多いです。所得と収入は税務省が定義付けしている内容がありますのでまずはそちらから解説していきたいと思います。
副業をされている方であればとてもイメージしやすいと思うのですが、売り上げが収入に当たります。対して所得は、売り上げから経費を引いた利益がここにあたります。これらは、所得税法や、法人税法でも定められている定義付けになります。
副業20万円ルールは所得？収入？
所得で20万円なのか、収入で20万円なのか？この結論は、副業で稼いだ収入から経費を引いた粗利になります。例えばアート活動や芸術活動働きながら副業をされている方の例で挙げると、キャンパスや絵の具などをかかってくる経費はとても多いです。実際に売り上げを上げたとしてもこれらの金額つまり経費を差し引いた粗利が20万円を超えているかどうかと言う観点で確定申告が必要かどうかが決まります。
注意
自分が副業で20万円の粗利があるまたは、もうすぐ粗利が20万円になりそうと言う方で、今自分が確定申告をしないといけない時期なのかどうか微妙な時期だと考えている方は、詳しい事は税理士さんに相談してみることをお勧めします。
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